حاسبة ضريبة القيمة المضافة في الإمارات (5%)

كيف تعمل

النسبة

تفرض الإمارات ضريبة القيمة المضافة بنسبة 5% على معظم السلع والخدمات، دون تغيير منذ بدء الضريبة في 1 يناير 2018. وتديرها الهيئة الاتحادية للضرائب.

إضافة الضريبة إلى سعر صافٍ

المبلغ المستحق هو السعر الصافي مضروبًا في 1.05:

• الصافي 1,000 درهم
• الضريبة: 1,000 × 5% = 50
• الإجمالي: 1,050 درهمًا

استخراج الضريبة من الإجمالي

حين يشمل السعر الضريبة اقسم على 1.05 لتجد الصافي، والضريبة هي الفرق:

• الإجمالي 1,050 درهمًا
• الصافي: 1,050 ÷ 1.05 = 1,000
• الضريبة: 50 درهمًا

ضرب الإجمالي في 5% (52.50) هو الخطأ الشائع، ويضخّم الضريبة.

التوريدات بنسبة الصفر والمعفاة

بنسبة الصفر مع استرداد ضريبة المدخلات: الصادرات خارج دول الخليج، والنقل الدولي، والتوريد الأول لمبنى سكني جديد خلال ثلاث سنوات من إنجازه، والنفط الخام والغاز، وبعض خدمات التعليم والرعاية الصحية، والمعادن الثمينة الاستثمارية. المعفاة دون استرداد ضريبة المدخلات: التوريدات اللاحقة للعقار السكني ومنها الإيجار، والأراضي الفضاء، والنقل المحلي للركاب، وبعض الخدمات المالية. تفترض هذه الحاسبة النسبة الأساسية.

من يجب عليه تحصيل الضريبة

التسجيل إلزامي متى تجاوزت التوريدات والواردات الخاضعة 375,000 درهم خلال الاثني عشر شهرًا السابقة أو يُتوقع تجاوزها خلال الثلاثين يومًا التالية؛ والتسجيل الاختياري متاح من 187,500 درهم. ولا يحصّل الضريبة ويصدر الفواتير الضريبية إلا المسجل.

أسئلة شائعة