كيف تعمل
النسبة
تفرض السعودية ضريبة القيمة المضافة بنسبة 15% على معظم السلع والخدمات. كانت النسبة 5% منذ بدء تطبيق الضريبة في يناير 2018 حتى 30 يونيو 2020، ثم 15% منذ 1 يوليو 2020. وتديرها هيئة الزكاة والضريبة والجمارك.
إضافة الضريبة إلى سعر صافٍ
إذا كان سعرك قبل الضريبة فالمبلغ المستحق هو السعر الصافي مضروبًا في 1.15:
- الصافي 1,000 ريال
- الضريبة: 1,000 × 15% = 150
- الإجمالي: 1,150 ريالًا
استخراج الضريبة من الإجمالي
حين يشمل السعر الضريبة فالصافي هو الإجمالي مقسومًا على 1.15، والضريبة هي الفرق:
- الإجمالي 1,150 ريالًا
- الصافي: 1,150 ÷ 1.15 = 1,000
- الضريبة: 150 ريالًا
الخطأ الشائع هو ضرب الإجمالي في 15%، فتخرج 172.50 وتتضخم الضريبة.
التوريدات بنسبة الصفر والمعفاة
الصادرات خارج دول الخليج والنقل الدولي وبعض الأدوية والمعدات الطبية خاضعة لنسبة الصفر: تطبَّق الضريبة بنسبة 0% ويظل للبائع استرداد ضريبة المدخلات. أما إيجار السكن والتأمين على الحياة وبعض الخدمات المالية فهي معفاة: لا تُحصَّل ضريبة ولا تُسترد ضريبة المدخلات. تفترض هذه الحاسبة النسبة الأساسية.
من يجب عليه تحصيل الضريبة
يجب على المنشآت والأفراد الذين تتجاوز توريداتهم الخاضعة 375,000 ريال في أي اثني عشر شهرًا التسجيل لدى الهيئة، ويجوز لمن تجاوز 187,500 التسجيل اختياريًا. ولا يحصّل الضريبة إلا المسجل، وتصدر كل فاتورة ضريبية عبر نظام الفوترة الإلكترونية (فاتورة).
أسئلة شائعة
كم نسبة ضريبة القيمة المضافة في السعودية؟
15% على معظم السلع والخدمات منذ 1 يوليو 2020 حين ارتفعت من 5%. بعض التوريدات خاضعة لنسبة الصفر أو معفاة، مثل الصادرات وبعض الخدمات المالية وإيجار السكن.
كيف أستخرج الضريبة من سعر شامل لها؟
اقسم الإجمالي على 1.15. فاتورة بـ115 ريالًا هي 100 ريال بضاعة و15 ريالًا ضريبة. وضرب الإجمالي في 15% يضخّم الضريبة.
هل يضيف المستقل الضريبة إلى فواتيره؟
فقط بعد التسجيل لدى هيئة الزكاة والضريبة والجمارك. التسجيل إلزامي عند تجاوز التوريدات الخاضعة 375,000 ريال خلال اثني عشر شهرًا، واختياري فوق 187,500. وغير المسجل لا يجوز له تحصيل الضريبة.
هل تُقرَّب الضريبة في الفاتورة؟
نعم، إلى أقرب هللة (رقمين عشريين) لكل بند أو للإجمالي كما تشترط لوائح الفوترة الإلكترونية. ويقرّب حاسبي بالطريقة نفسها.